¿Estás pensando en fundar una empresa en España? Antes de tirarte a la piscina y comenzar con esta nueva aventura, tienes que conocer los diferentes impuestos que tienes que pagar a lo largo del año.
Esto puede ser un poco complicado: papeles, facturas, recibos… Es un proceso un tanto tedioso. Pero, una asesoría fiscal en Alicante o en cualquier otra región puede ser tu salvación y proporcionarte una orientación experta para optimizar la carga tributaria y asegurarse de que se cumple todo de acuerdo con las normativas fiscales.
En este artículo damos un pequeño repaso a todos esos impuestos que debes pagar si quieres fundar una empresa o ya estás en proceso de crearla.
Impuestos directos que afectan a las empresas
En primer lugar vamos a hablar de aquellos impuestos que afectan a las empresas de forma directa:
1- Impuesto sobre Sociedades (IS)
Este es uno de los impuestos directos más importantes que deben afrontar las empresas españolas y de muchos otros países. Aquí se recogen las ganancias obtenidas durante todo el ejercicio fiscal.
La tasa impositiva puede variar según el tamaño y la naturaleza de la empresa, pero su propósito principal es asegurar que las empresas contribuyan a las arcas públicas de acuerdo con su capacidad económica.
La tasa promedio del Impuesto sobre Sociedades en la Unión Europea es del 21.5%, aunque varía significativamente entre países. En España, la tasa general es del 25%.
2- Impuestos sobre la renta para empresarios individuales
Los autónomos están obligados a presentar los impuestos sobre la renta. A diferencia del IS, que se aplica a personas jurídicas, el impuesto sobre la renta de los autónomos se calcula de manera progresiva, dependiendo del nivel de ingresos obtenidos en el año fiscal.
En España, los autónomos pagan impuestos sobre la renta con tasas que van desde el 19% hasta el 47%, dependiendo de los ingresos anuales.
3- Impuestos indirectos que inciden en las operaciones
Ahora os presentamos aquellos impuestos que se aplican al consumo de determinados servicios o transmisiones o cambios de titularidad:
4.- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Las empresas actúan como recaudadores de este impuesto, añadiéndolo al precio de venta de sus productos o servicios.
En España, el tipo general del IVA es del 21%, con tipos reducidos del 10% y del 4% para ciertos productos y servicios.
5- Impuestos Especiales
Estos impuestos se aplican a productos específicos, como el tabaco o el alcohol. Están diseñados para generar ingresos al Estado y desincentivar el consumo de ciertos productos que se consideran perjudiciales tanto para la salud como el medio ambiente.
Para que te hagas una idea, en 2022, los Impuestos Especiales sobre tabaco, alcohol y productos energéticos representaron cerca del 5% de la recaudación tributaria total en España.
Contribuciones a la Seguridad Social por parte de la empresa
Otra de las obligaciones fiscales de las empresas son las contribuciones a la Seguridad Social. Estas sirven para financiar las prestaciones sociales tales como las pensiones, el paro o la sanidad pública.
Estas contribuciones se calculan como un porcentaje de los salarios de los empleados. En España, la tasa de contribución a la Seguridad Social por parte del empleador es aproximadamente del 29.9% del salario bruto del empleado.
Consideraciones fiscales para empresas multinacionales
Los impuestos internacionales desempeñan un papel fundamental en la economía global, moldeando la tributación de las empresas multinacionales mientras estas operan en diversas jurisdicciones.
1- Impuestos sobre actividades internacionales
Estos impuestos se deben pagar siempre y cuando las operaciones comerciales cruzan fronteras. Pueden incluir impuestos sobre los beneficios obtenidos en el extranjero, aranceles aduaneros y otros gravámenes.
Es fundamental que las empresas estén al tanto del convenio de doble imposición entre España y el Reino Unido y otros países para evitar la doble tributación sobre el mismo ingreso.
2- IVA en comercio exterior
El IVA en comercio exterior es una consideración crucial para las empresas que participan en importaciones y exportaciones. Las operaciones de comercio exterior están sujetas a un tratamiento especial del IVA, que varía según si la transacción se realiza dentro o fuera de la Unión Europea.
Estrategias para una gestión fiscal eficiente
Para hacer una declaración de impuestos eficiente y correcta, debes planificarlo todo con antelación, para que esté todo al día. Además, es crucial que estés actualizado con las reformas fiscales y regulaciones españolas por si hay que cambiar algo a última hora. Para ello, contar con asesores fiscales es la mejor opción. Ellos se encargarán de que lo que se presente esté bien y evites sanciones.
Si tienes claro todos los impuestos que tienes que pagar, y sigues algunos de los consejos anteriores, te aseguras minimizar tu carga tributaria y maximizar la eficiencia financiera de tu empresa.
